- 8 de enero de 2025
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PLANEACIÓN PATRIMONIAL Y FISCAL DE LA HERENCIA
Francisco Peña Manjarrez
En México la cultura de la planeación previsión es prácticamente nula, pues la mayoría de la gente deja todo al último, no porque pensemos que nunca nos vamos a morir, sino porque no es algo que nos preocupe, simplemente no está en nuestro radar, ya que por generaciones el mexicano va resolviendo sobre la marcha. Generalmente la gente no piensa en ese tipo de previsiones y de ninguna otra, de hecho, hay frases famosas que cuando alguien a le preguntan porque no hace su testamento dice;
«pues ya estaré muerto, ya no será mi problema»o la de…«Come a gusto y placentero, y que ayune tu heredero»«Quien sus bienes da en vida, merece que le den con una porra en la barriga»
Estas frases son el reflejo de nuestra cultura, pero no significa que eso esté bien, por lo que es sumamente importante planear la sucesión patrimonial, ya que de no hacerlo dejaremos bienes, pero también muchos problemas.
Para hacer una adecuada planeación debemos definir lo siguiente:
A) ¿A quien le dejaremos los bienes? | B) ¿Cómo se los dejaremos? |
C) ¿Cuánto le dejaremos a cada quién? | D) ¿Es justo y equitativo? |
E) ¿De qué manera se los haremos llegar? | F) ¿Tendrán los recursos para hacer frente a los gastos inherentes? |
G) ¿Cuándo se los dejaremos? | H) ¿Estamos optimizando la carga fiscal? |
Al hacer nuestro testamento o entregar nuestra herencia en vida, debemos de buscar los siguientes objetivos:
A) Evitar problemas a los herederos o legatarios, de ahí la importancia de dejar reglas claras. | B) Disminuir la carga fiscal al máximo |
C) Proteger el patrimonio. | D) Asegurarse de que se cumplen los deseos del autor de la sucesión. |
E) Evitar el desgaste familiar |
Para lograr lo anterior es recomendable lo siguiente:
A) Hacer un reparto justo y equitativo que no es lo mismo que proporcional. | B) Tomar en cuenta la situación de cada bien y de cada persona. |
C) Evitar en lo posible dejar bienes en copropiedad. | D) En la medida de lo posible dejar recursos suficientes para hacer frente a los diversos gastos que se enfrentarán. |
E) Involucrar en un negocio a legatarios que no participan en él. | F) Que el testador quede satisfecho y tranquilo con la forma en que definió la distribución de los bienes. |
Una vez definidas estos cuestionamientos debemos considerar las diferentes opciones fiscales y legales que tenemos a nuestro alcance, pero es sumamente importante hacerlo lo antes posible, no importa la edad, no necesitamos estar enfermos o de edad avanzada para hacerlo, la vida no la tenemos comprada.
